财务管理制度

发布时间:2017-12-19 17:02 编辑:刘欣 浏览:0次

一、机关财务管理要认真贯彻执行《会计法》的有关规定和州纪委、州财政局的相关政策和法规,自觉抵制违纪违规行为,接受有关管理职能部门的检查和监督,发现问题,追究责任,并按相关规定处理。

二、机关财务管理严格执行部门预算,实行定期财务公开,年终决算报表及年度预算应向全体职工公布,接受干部职工监督,做到民主理财、公开透明。主动配合有关部门进行审计检查。

三、预算外资金管理要严格按照国家有关预算外资金管理的规定执行,统收统支。

四、禁止个人借支公款,特殊情况借支现金,需注明事由,并经分管财务领导签字后办理。出差和购物使用公务卡,不能以公务卡结算的按要求写好情况说明,提前报分管财务领导签字。

五、一切经费支出必须具有合法有效的凭证。实行定期报账制,各项开支应及时报帐,原则上日清月结,如遇特殊情况,最多不得超过3个月。
    六、财务管理坚持民主理财、项目预算的原则,10000元以下的开支项目,由办公室报分管财务领导呈馆长同意后审批;金额在10000元以上的开支项目,须报经馆班子会议审定实施。各项开支均应符合州财政资金使用的相关规定。

七、经费支出按照“厉行节约,确保必须”原则严格执行,控制在部门预算范围内。

1、差旅费、会议费、培训费等费用按照《恩施州州级党政机关差旅费管理办法》(恩施州财规[2014]3号)、《州财政局关于调整州级党政机关差旅费住宿标准等有关问题的通知》(恩施州财发[2016]15)、《恩施州财政局关于明确州级党政机关省外差旅住宿费标准的通知》(恩施州财发[2016]43号)、《恩施州州级党政机关会议费管理办法》(恩施州财规[2014]4号)、《恩施州州级党政机关培训费管理办法》(恩施州财规[2014]5号)文件精神执行。

2、购办公用品及其他物品,需要报政府采购的进入政府统一采购程序。委托本单位采购和日常用品采购,须先报计划经分管领导审定和分管财务领导签批后,由办公室统一采购和管理。采购小组实行“三三制”,三个人询价三处以上,并附询价说明报账。

八、报账要件清单。

1、会议费、培训费报账。需提供食宿、会议室发票(当事人或经手人签字、办公室主任审核签字、分管领导签字);‚菜品清单(印章与发票一致);ƒ通知文件;④预算审批文件;⑤人员签到表。

2、招待费报账。公务接待单;‚发票(当事人或经手人签字、办公室审核、分管财务领导签字);ƒ菜品清单(印章与发票一致);④刷卡小票(当事人或经手人签字,政府协议单位除外);⑤公函(每张公函只接待一次)⑥来客和陪客人员名单。

3、差旅费报账。公务差旅审批单;‚差旅费报销单;ƒ交通费、过路费、住宿费等费用发票(当事人或经手人签字);④参加会议及培训附相关通知文件。

4、其他开支报账。发票(当事人或经手人签字并注明事由);‚办公室主任审核签字;ƒ分管财务领导签字;④购物清单或小票(印章与发票一致);⑤采购项目附采购月计划表;⑥自采由采购小组实行“三三制”,并附说明并签字。

九、财务人员要加强收据、票证和账户的管理。现金、票据必须做到日清月结,账款相符,对手续不全和未按审批权限报批的各类费用单据,一律不得报销。财务人员应做好安全防范工作,不得在办公室存放大额现金。

十、本制度未涉及到的内容按照州财政局等主管部门制定的制度执行。

责任编辑:刘欣